הבנקים בארץ צריכים להחליט אם לדווח על לקוחות הסוחרים בביטקוין

דף הבית >> פורומים וביטקוין >> חדשות עולם הביטקוין >> הבנקים בארץ צריכים להחליט אם לדווח על לקוחות הסוחרים בביטקוין
הבנקים בארץ צריכים להחליט אם לדווח על לקוחות הסוחרים בביטקוין
מאת: מערכת Telecom News, 29.12.14, 18:44

בהיעדר הנחיה ברורה של בנק ישראל והרשות לאיסור הלבנת הון, כל בנק אמור להחליט אם עליו להעביר דיווח בלתי רגיל על כל לקוח שהחל לסחור בביטקוין.
 
ד"ר  מאור אבן חן, סגן מנהל המחלקה הכלכלית בפרקליטות המדינה, פרסם מאמר תחת הכותרת: ביטקוין – מטבע העתיד או כלי להעלמת מס ולהלבנת הון?"  בכתב העת של פרקליטות המדינה – "משפט מפתח", (עמ' 27-31), הנושא תאריך של ספטמבר 2014, שפורסם החודש (דצמבר 2014) ברשת, וניתן לצפייה – כאן. להלן כמה מהנקודות המרכזיות במאמר:

אבן חן טוען, שבין הסוחרים הלגיטימיים בביטקוין עלולים להסתתר גם גורמים פליליים, שינצלו את תכונותיו האנונימיות לביצוע עבירות פליליות, לרבות הלבנת הון, עבירות מס, וסחר במוצרים אסורים. הבעיה: המסחר בביטקוין בישראל אינו מפוקח ואינו מנוטר ע"י אף לא אחת מרשויות האכיפה בישראל. בנוסף, בנק ישראל לא מכיר בביטקוין כהילך חוקי ולמעשה מתעלם לחלוטין מקיומו.

אולם, השימוש בביטקוין מעורר סוגיות משפטיות רבות, שתחייבנה במוקדם או במאוחר את התייחסות המחוקק.

השימוש בביטקוין מעורר שאלות בתחום המיסוי: האם בעת רכישה חד פעמית של המטבע ומכירתו לאחר מכן יש לראות השקעה זו כרכישה של מט"ח, או שמדובר ברכישת נייר ערך או נכס הוני אחר?  הביטקוין לא מוכר בארץ כמט"ח ולא כנייר ערך. סביר יותר,  שרשויות המס יראו בפעולה אקראית של רכישה/מכירה כרווח הון כמו מכירת נכס ואדם שרכש ומכר את הביטקוין ברווח יהיה צריך לשלם בגין פעולה זו מס רווח הון. ניתן להניח, שכל עוד אין מדינה בעולם המכירה בביטקוין כהילך חוקי, יימנעו רשויות המס בארץ מלהתייחס למסחר בביטקוין כאל מסחר במט"ח.

בנוסף, אדם העושה השקעות רבות בביטקוין באופן שוטף עשוי להיחשב כסוחר, שעליו לשלם מס על כל ההכנסות מפעילותו. ולגבי מע"מ: אם יוכר הביטקוין כמטבע או ניר ערך לא יוטל עליו מע"מ, אך אם יוכר כנכס יחול עליו המע"מ.

חוץ מתשלום מס בגין רווחים, הרי עצם השימוש ביטקוין מציב אתגר בפני רשויות המס: השימוש בו מאפשר תשלום ישיר בין מוכר/קונה הרחק מעיני מס הכנסה ומע"מ. יש כאן פרצה גדולה שתחייב את רשויות המס לפעול במרחבי הרשת כמו במרחב הממשי.

הביטקוין משמש כלי להלבנת הון ולמימון טרור עקב האפשרות להעביר תשלומים באופן אנונימי ללא כל קשר למערכת בנקאית. השימוש בביטקוין עלול לשמש מלביני הון להעברת סכומי כסף גדולים ממדינה למדינה ומאדם לאדם, תוך עקיפת כל מנגנוני הפיקוח. הפעילות בביטקוין נעשית הרחק מכל עקרונות השקיפות, הפיקוח והדיווח הבנקאיים, בלי כל יכולת לעקוב אחר מסלול הכסף.

הבנקים, שמחויבים עפ"י חוק איסור הלבנת הון בדיווח על פעילות חשודה, צריכים להחליט כיצד להתייחס ללקוחות הסוחרים בביטקוין.  בהיעדר הנחיה ברורה של בנק ישראל והרשות לאיסור הלבנת הון, כל בנק אמור להחליט אם עליו להעביר דיווח בלתי רגיל על כל לקוח שהחל לסחור בביטקוין. אפשר להניח, שככל שמדובר בפעולות ספורות, אין בכך כדי לבסס את החשד המחייב את הבנק להעביר דיווח בלתי רגיל. אולם, במקום שבו מדובר בפעולות רבות של רכישה/מכירה עלול הדבר לבסס חשד המחייב העברת דיווח בלתי רגיל לרשות לאיסור הלבנת הון.

האתגר האמיתי העומד לפתחה של הרשות לאיסור הלבנת הון הוא היכולת להחיל משטר דיווחים מלא על פעילות הביטקוין. ניתן לשער, שחלק מהפעילים בביטקוין יעדיפו לפעול בשיתוף פעולה עם הרשויות כדי לקבל את הכרתן ולזכות באמון הציבור וכדי שהביטקוין יצבור פופולריות רבה יותר.

אחת הסכנות הטמונות בשימוש בביטקוין היא היכולת של האקרים לפרוץ ולגנוב ביטקוין בלי שתהיה לרשויות האכיפה יכולת לעלות על עקבותיהם. סביר להניח, שככל שהשימוש בביטקוין יהיה נפוץ יותר, כך יתרחשו יותר מקרי פריצה.

על משתמשי הביטקוין להחליט האם הם מעוניינים ליצור כלי, שישמש עבריינים להלבנת הון ולהתחמקות מתשלומי מס או מטבע חלופי לשימוש הציבור הרחב.

כדי ליצור מטבע חלופי חזק ויצב צריכים משתמשי הביטקוין לשתף פעולה עם רשויות האכיפה והרגולטורים. עליהם גם לפעול לרגולציה עצמית, שתאפשר לציבור הרחב להשתמש בו כמו במטבעות הרגילים. אמון הציבור הוא תנאי הכרחי להפיכת הביטקוין לאהוד בקרב הציבור.

הקובץ המלא להורדה  - כאן.



 
 
Bookmark and Share


 

לוח מודעות
מחפשים הגנה מושלמת על הגלישה הניידת והנייחת ועל הפרטיות מפני כל תוקף? הפתרון הזול והטוב בעולם - כאן.

לוח אירועים וכנסים של עולם ההיי-טק - כאן.

מחפש מחקרים? מאות מחקרים עדכניים מהשנה האחרונה מצויים כאן

מחפש תוכנות חופשיות? תוכל למצוא משחקיםתוכנות לפרטיים ותוכנות לעסקיםתוכנות לצילום ותמונות, הכל בחינם.


מעוניין לבנות ולתפעל אתר אישי או עסקי מקצועי? לחץ כאן.


 





לוח האירועים המלא לגולשים מצוי כאן.

22-30/11/20 - Oracle Week

18-20/5/21 - EcoMotion 2021



 

הכי ניצפים 

דירוג הסמאטרפונים הטובים ביותר בעולם לנובמבר 2019 עפ"י Business Insider - כאן

תאגיד השידור - "עלינו". איך עשו עלינו סיבוב והשאירו את אגרת הטלוויזיה - כאן

כל מה שלא מספרים לכם בתחום "השוק הסיטונאי" - פרק א': בזק - כאן

כל מה שלא מספרים לכם בתחום "השוק הסיטונאי" - פרק ג' - ההפסד הצרכני - כאן

כמה מפסידים בביצועים של הפס הרחב במעבר ל"שוק הסיטונאי"? - הרבה - כאן

למה בכלל צריך להחליף / לרכוש נתב במעבר ל"שוק סיטונאי"? - כאן

איך אני יודע כמה מגהרץ יש בחיבור LTE? מי ספק הסלולר המהיר בישראל? - כאן

חשיפת המחדל המדהים המוסתר מהציבור של הרס רשתות הסלולר - כאן

חשיפת מה שאילנה דיין לא פרסמה ב"ערוץ 2" על תעלולי השר משה כחלון - כאן

איך רבע מיליון לקוחות נפלו בפח ועברו להסדר המכונה בטעות "שוק סיטונאי" - כאן

ההגנה המושלמת על הגלישה ניידת והנייחת ועל הפרטיות מפני כל תוקף - כאן

מבחן דרך: חיבור VPN - האם זו ההגנה המושלמת על הגלישה ועל הפרטיות? - כאן

המשך חשיפת הבלוף ששמו "מהפיכת הסלולר" ואיך מסרסים את הנתונים לציבור - כאן

סיכום ביקור בסיליקון ואלי - למה 3 הגדולות משקיעות ומפתחות באותם תחומים - כאן

שלמה פילבר (עד לאחרונה מנכ"ל משרד התקשורת) - עד מדינה? הצחקתם אותי! - כאן

"יש אפליה בחקירה"? חשיפה: למה השר משה כחלון לא נחקר עד היום? - כאן

חשיפת חשד לשחיתות הדומה לזו של "תיק 4000" אך בתחום הסלולר - כאן

חשיפת ההונאה הגדולה שהובילה לכך שמוצרי התקשורת יקרים יותר בישראל - כאן

בלעדי לקוראי האתר: 1 ש"ח ליום שיחות וגלישה ללא הגבלה בחו"ל... - כאן

חשיפת מה שלא רוצים  שתדעו בעניין פריסת אנלימיטד (בניחוח בלתי נסבל) - כאן

חשיפה: איוב קרא אישר לקבוצת סלקום בדיוק מה שביבי אישר ל-Yes ולבזק - כאן

האם השר איוב קרא היה צריך בכלל לחתום על האישור, שנתן לקבוצת סלקום? - כאן

האם ביבי וקרא קבלו בכלל תמורה עבור ההטבות הרגולטוריות שנתנו לסלקום? - כאן

המסמכים בנושא בזק-Yes (תיק 4000) מוכיחים "תפירת תיק" לאיש הלא נכון! - כאן

עובדות ומסמכים המוסתרים מהציבור: האם ביבי כשר תקשורת עזר לקב' בזק? - כאן

מה מקור ה-Fake News שהביא לתפירת תיק לביבי והעלמת החשודים הנכונים - כאן

אחת הרגליים של "תיק 4000 התפור" התמוטטה היום בניצחון (כפול) של בזק - כאן

איך כתבות מפנקות הפכו לפתע לטובת הנאה שהיא מיסודות עבירת השוחד? - כאן

שערוריית הקנס הענק על בזק וחשיפת "תעודת הביטוח" של נתניהו בתיק 4000 - כאן

תיק 5000: סלקום - IBC לא תפרוס סיבים ותרכב על גב הרכוש הפרטי של בזק - כאן

ערוץ 20: "תיק תפור": אבי וייס חושף את מחדלי "תיק 4000" - כאן

התבלבלתם: גיא פלד הפך את כחלון, גבאי ואילת לחשודים המרכזיים בתיק 4000 - כאן

פצצות בתיק 4000: האם היו בכלל התנגדויות למיזוג בזק-יס? - כאן

נמצא מסמר נוסף בארון הקבורה של תיק 4000 התפור - כאן

נחשפה עוד עובדה חשובה בדרך אל ההלוויה של תיק 4000 - כאן

תיק 4000 לא הושלם: האם היועמ"ש קיבל את כל המידע הנחוץ לחקר האמת? - כאן

תיק 4000: גם תקנות התקשורת התומכות בגרסת נתניהו לא נכללו בחקירה - כאן

חשיפת שקרים נוספים בתיק 4000: הטעיית הציבור נמשכת ללא הרף - כאן

תיק 4000: נחוצה ועדת חקירה ממלכתית לגבי "אישום" שר התקשורת - נתניהו - כאן

תיק 4000: חשיפת "דבר ראשון" בעניין היועמ"ש - היבטים חמורים חדשים - כאן

תיק 4000: היועמ"ש לממשלה אישר "מיזוג" בזק-יס. צריך ועדת חקירה ממלכתית - כאן

אוסף הטעויות בתיק 4000: "אני מאשים" - לא חתרו כלל לגילוי המאת - כאן

שערוריית תיק 4000: איך יש 2 גרסאות שונות של כתב החשדות של היועמ"ש? - כאן

ערוץ 20: אבי וייס חשף טענות שגויות בכתב החשדות נגד רוה"מ בתיק 4000 - כאן

תיק 4000: חשיפת מסמך נוסף שיסייע גם הוא לחיסול תיק 4000 התפור - כאן

ערוץ 20: אבי וייס ואלי ציפורי חשפו שקרי הפרקליטות לגבי ההדלפות בתיק 4000 - כאן

תיק 4000: מתי מדוע ואיך הוא הפך מ"תיק בזק" ל"תיק תפור" ומחורר? - כאן

הספינים והשקרים בתיק 4000 חזרו. הם חלק מניסיון הפיכה שלטונית שיש לחקור - כאן

סודות ושקרים בפרקליטות והיועמ"ש: מי היה ב"ניגוד עיניינים" בתיק 4000? - כאן

תיק 4000 יושלך לפח האשפה של ההיסטוריה עקב חקירה רשלנית ללא מסמכים - כאן

תיק 4000: מסמר נוסף ענק לארון הקבורה שלו (פרי חשיפה של אלי ציפורי) - כאן

תיק 4000: בעיות זיכרון, חקירה משובשת ושקרים המכוונים להפיכה שלטונית! - כאן

חשיפות חדשות בעקבות הדלפת עדויות שלמה פילבר - "עד המדינה" בתיק 4000 - כאן

האם "תיק 4000" התפור אכן בדרכו ל"פח האשפה של ההסטוריה"? - כאן

חשיפת הכזבים של היועמ"ש מול האמת המוכחת לגבי ההדלפות בתיק 4000 - כאן

פוטש בשידור חי: את מי שהיה צריך לעצור ולחקור זה את "עד המדינה" פילבר! - כאן

תיק 4000: האם נוכל לנחש שהחשיפה כאן תהיה הגרזן הסופי שיפרק את התיק? - כאן

תיק 4000: הביזיון של כתב האישום הבדיוני דורש ועדת חקירה ממלכתית - כאן

האמת המוסתרת מהציבור בתיק 4000: פירוט 20 שקרים / אלי ציפורי ואבי וייס - כאן

איך זה שהיחיד שדיווח אמת בפרשה שהתפתחה לתיק 4000 - קיבל כתב אישום? - כאן

תיק 4000: ההדלפות לכלכליסט כביכול נגד רוה"מ דווקא מצביעות על חפותו - כאן

"נקודת האפס" - Ground Zero  שבו החלה תפירת תיק 4000 נחשף - כאן

למה לא נפתחה חקירה ב"תיק 5000" ומתבצע שימוע נוסף של הטבות ל-IBC? - כאן

החלטות של מש' התקשורת בעניין "ההדדיות" ממוטטות עוד לבנה בתיק 4000! - כאן

חשיפת הסיבה לתפירת תיק 4000 ב"נקודת האפס": "פרשת עורכי הדין"! - כאן

חשיפה בלעדית: מסתירים עוד מסמכים ש"מפוצצים" את תיק 4000 לרסיסים! - כאן

פירוט 60 שקרים בתיק 4000 (ויש עוד) שמסתירים בכוונה מהציבור! - כאן

"הנדסת התודעה" בתיק 4000 לא מסתיימת ותימשך בחודשים הבאים! - כאן

חשיפה: סלקום אספה ומכרה במשך שנים את כל נתוני לקוחותיה לרבות מיקומם - כאן

השקרים,הרמאויות, הצנזורות,העיוותים והסילופים של רביב דרוקר בתיק 4000 - כאן

חשיפת הפברוק של דרוקר שמחסלת את הראייה הישירה היחידה כנגד נתניהו - כאן

חשיפה דרמטית בתיק 4000: האם כעת התיק התפור ייפול? - כאן

איך ספינולוגים שוטפים את מוח הציבור פעם 3 בתכנית "המקור" על תיק 4000? - כאן

איך שינוי מילה אחת גם ע"י דרוקר "הפיל בפח" עדים רבים בתיק 4000? - כאן

התרגיל של שלמה (מומי) למברגר שסוגר כל חקירה שיכולה להוביל למנדלבליט! - כאן

שר התקשורת חתם על הטבה רגולטורית של מאות מיליוני ש"ח ל-3 טייקונים! - כאן

הסתעפות תיק 4000: תיק 5000 - הטיוח הגדול כדי שהחקירה לא תגיע למנדלבליט - כאן

פשוט מדהים: התגלו כעת 2 מסמכים התומכים בגרסת נתניהו בתיק 4000 - כאן

זה לא נגמר: נחשפו כעת עוד מסמכים המסייעים לגרסת נתניהו בתיק 4000 - כאן

הטיוח של שלמה (מומי) למברגר, שלא קורא מסמכים, כדי להגן על מנדלבליט! - כאן

תעלולים חדשים של למברגר שגם ממציא וסוגר תלונה כדי להגן על מנדלבליט! - כאן

"אני מאשים": על היועמ"ש מנדלבליט לבטל היום את תיק 4000 ולהתפטר! - כאן






 
זרקור חברות
 
PRnews
 
NORDVPN
 
Telecom Expert
 
טלקום אקספרטס
 
NordVPN
 
עדן אימון עסקי
 
כמה זה? השוואת מחירים
 
Amiel
 
PRNEWS
 
טלי וייס
 
 
Slideshare Linkedin Twitter
Youtube Instagram Facebook
Google+ live Zappix
Bitly Vimeo Pinterest
אנדרואידאנדרואיד-ברקוד אפל ברקודאפל

 
  מהירות גלישה Your IP שירותנט
לייבסיטי - בניית אתרים